湖南工业大学校医院、幼儿园财务管理办法（试行）
（2017年7月11日经校财经领导小组讨论通过）
第一章 总 则
第一条 为进一步加强学校医院、幼儿园管理，规范财务收支，
结合我校实际，特制定本管理办法。
第二条 学校举办医院、幼儿园是一项社会公益性事业，秉承“服务为主，质量为本，安全至上”的宗旨，坚持保本微利原则，不以赢利为目的。
第二章 财产物资管理
第三条 经济业务发生以后，做到记账及时、账目清楚、账实相符；各种财产都要登记造册，贵重物品要有专人负责保管。
第四条 物资采购(包括药品、医用材料等)按《湖南工业大学采购与招标管理办法》规定执行。
第五条 建立财产清查制度，按月盘点，年终进行全面清查，检查物资帐面数与实存数是否相符；管理人员要定期、不定期地检查各种物资有无超储积压、损坏、变质等情况，在清点工作中如发现盘盈、盘亏，应分析原因，分别情况及时处理。
第六条 凡属报废、报损的财产（包括各种用品、低值易耗品、固定资产等），按规定程序报有关部门批准后进行处理，处置收益及时足额上缴学校财务；大型设备的购置、大型项目的维修，须按学校规定程序报批后方能实施 。
第三章 预算管理
第七条 校医院、幼儿园财务工作要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，科学合理的编制年度财务收支计划。
1、编制方法：收入预算，应充分考虑本部门工作正常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，根据预算年度的收入增减因素测算编制；支出预算，根据财力可能和发展计划，妥善安排各项支出；每年的支出预算，不得超出当年的收入预算。
2、审批程序：校医院、幼儿园于每年12月初详细编报下一年度财务收支预算，经财务处审核，报财经领导小组审批；
3、预算调整：年度预算一般不予调整，确实重大事项需要调整预算，须报财经领导小组批准同意。
第四章 收入管理
第八条 校医院收入主要包括门诊收入、住院收入、体检收入、药品收入等， 幼儿园收入主要包括保教费等；各项收入应及时足额上缴学校财务，统一管理，集中核算，严禁截留、隐瞒收入。
第九条 校医院、 幼儿园要严格按照省市相关文件规定收取费用，不得擅自增加收费项目，扩大收费范围，提高收费标准；没有文件规定又未经审批备案的所有收费项目，必须事先向学校提出报告及收费方案，由财务处报请物价部门审批或备案后再行实施。
第十条 收费票据由学校财务统一管理，校医院、幼儿园须从财务处领取收费票据，不得自行购买，票据开具完后应及时到财务处核销。
第十一条 校医院、幼儿园要设立固定的收费公示牌，公示收费项目、收费标准、收费依据、收费范围等。
第十二条 各种代收代管费用（如幼儿园伙食费、接送费、城镇医保、床上用品等），应严格按有关部门的规定范围和标准收取，并严格控制代收代管费用的支出项目，严禁列支与之无关的费用。
第五章 幼儿园食堂财务管理
第十三条 幼儿园食堂应单独进行财务核算，财务实行园长负责制，负责审核、监督食堂经费收支情况。
第十四条 幼儿园食堂应严格控制食堂成本开支范围，保证伙食质量。
第十五条 食堂物资采购应建立内部监督机制，一般采购应实行双人采购，大宗物资实行统一定点采购。
第十六条 伙食费按学期预收、期末结算，实行多退少补。
第六章 经费支出管理
第十七条 校医院支出主要包括：合同制人员工资及补贴、药品成本、医用材料、医用试剂费、疫苗费及运费、绩效支出、差旅费、业务招待费、办公费、交通费、电话费、修理费及其他支出；
幼儿园支出主要包括：合同制人员工资及补贴、绩效支出、差旅费、业务交流费、办公费、电话费、交通费、修理费、水电费、低值易耗品、保险费、大型活动费、教材费、药品费用及其他支出。
第十八条 校医院、幼儿园合同制员工的聘请应报经人事处审批，其工资标准由人事处、后勤处共同确定。
第十九条 各项支出按预算执行，对于大型维修及设备购置应按学校规定，报相关职能部门审批通过后方可执行。
第二十条 财务报账手续及审批程序按学校统一规定执行。
第二十一条 报销票据的具体要求：
1、原始票据内容应填写齐全，并加盖出票单位财务专用章或发票专用章，基本内容应包括：①付款单位名称（必须为“湖南工业大学”）、纳税识别号，②日期、金额（属于购买实物的，要求载明品名、数量、单价等），③经济业务内容， = 4 \* gb3 ④开票人。
2、同一票据大小写金额应一致，单张税务发票金额5000元及以上的需打印税务查询系统发票真伪结果作为报销附件；同一会计事项不得以“化整为零”方式开票，连号发票只能报销其中一张发票，特殊情况需出票单位出示书面说明。
3、复印打印资料、装订费、办公用品、耗材或者配件等一般商品服务支出，单张发票金额在1000元（含）以上的，票据报销时须提供经商家盖章的明细清单。
4、报销票据应由经手人、证明人（或验收人）在每张发票正面签字后方能报销；经手人、证明人必须为本校在职在编职工；原始发票内容如不能反映详细情况的，需附件说明。
5、原始票据不得涂改、挖补，如有错误，应由出票单位重开或者更正，更正处应加盖出票单位财务专用章或者发票专用章；金额错误必须重开票据。
6、报账时应使用蓝黑墨水完整填报“湖南工业大学报销凭证审批单”，其中经费列支预算项目名称及项目代码必须准确填写。
第七章 结余提成及分配管理
第二十二条 当年所有收入扣除成本费用后的结余收益，学校提留85%，校医院、幼儿园提留15%列入其“单位基金”，并按学校单位基金管理与使用办法予以开支，其中用于奖励性支出，必须制定切实有效的考核奖励办法报人事处备案，年终根据实际考核结果予以发放。
第二十三条 管理费提成当年使用结余，可结转到下年度使用，不受学校零基预算约束。
第八章 附 则
第二十四条 本办法自2017年9月1日起执行。
湖南工业大学财经领导小组
2017年7月11日